巴拿马文件迫使税务机关采取行动:但是花了这么长时间?

作者:兀官默绁

<p>据报道,澳大利亚税务局在经合组织国家税务官员之间分享情报方面起着“主导作用”,这是巴拿马文件联合国际避税信息协作组织揭露的持续影响的一部分,该组织由ATO主持</p><p>澳大利亚时间ATO发言人告诉路透社,会议将“考虑成员司法管辖区如何分享泄露文件的信息,并合作分析数据和联合行动的机会”会议的主要成果将“发展联合和协调的响应,包括承诺合作和共享数据,分析方法和未来的联合合规行动”但考虑到严格的信息交换原则,对巴拿马论文启示的回应似乎充其量不热G20国家在2014年同意了 - 并没有采取行动事实上,而不是作为G20成员国 - 包括澳大利亚 - 已经实施了任何旨在提高布里斯班会议同意的有利所有权透明度的全面原则</p><p>由于巴拿马文件在全球媒体上播出,大部分评论都围绕着涉及的名字一些世界领导人上周,国际调查记者协会(ICIJ)及其媒体合作伙伴发布的Mossack Fonseca文件中提到了他们的同事,这些文件可能看似具有启发性和其他阴谋,但大部分评论都只是猜测避税,洗钱和其他犯罪活动虽然冰岛总理辞职,大卫卡梅伦尴尬地承认他的父亲设立了一家离岸公司,巴拿马论文尚未提出任何重大不法行为的具体证据</p><p>关注与comp有直接或间接联系的政治家由Mossack Fonseca设立的一个已存在数十年的主要问题已经黯然失色</p><p>本质上,这些文件包含了Mossack Fonseca在200多个国家设立的大约20万家公司的名称</p><p>大多数都属于21个国家,被视为保密司法管辖区,如英属维尔京群岛,或避税天堂,如百慕大和塞舌尔但是,至少有1000家美国公司主要在美国特拉华州设立,这也被称为保密管辖区</p><p>然而,问题与文件中缺少的内容有关;这些200,000家公司绝大多数的最终实益拥有者例如,据ICIJ报道,Mossack Fonseca在他们在塞舌尔设立的14,000家公司中只知道了204名受益所有人</p><p>因此,对绝大多数公司的进一步调查这些公司是徒劳的,因为受益所有人是未知的,因此无法起诉澳大利亚在2014年G20上引领了透明度和披露受益所有权的方式在悉尼举行的20国集团财政部长和中央银行家会议后,所有人都同意发展'高关于有利所有权透明度的一级原则'G20国家被要求支持九项原则,以防止滥用离岸实体用于非法目的,如腐败,逃税和洗钱等原则之一是确定一个“受益所有人”的定义最终拥有或控制公司的自然人,以及迄今为止的在岸受益所有权信息G20国家还同意评估与不同类型的法人和公司安排相关的现有和新出现的国内和国际风险,并与有关当局和专业,金融机构和其他司法管辖区共享信息</p><p>这包括有效和采取相应的风险缓解措施并确定高风险部门,加强尽职调查 重要的是,G20国家已经同意了一系列信息交流原则,包括:确保执法和司法当局,监管机构,税务机关和金融情报机构使用中央登记处及时获得受益所有权信息(法人和安排)或其他适当的机制;在国内和国际之间在国家当局之间实施有效合作这应包括及时有效地参与与国际同行的信息交流;确保其税务机关可以获得受益所有权信息,包括信息交换其他详细行动包括:要求快递信托受托人也保持相同级别的受益所有权信息这应包括调解人,保护受托人和受益人这些措施也应适用于其他具有类似于明示信托的结构或功能的法律安排;要求金融机构,信托和公司服务提供商识别并采取合理步骤来验证其客户的受益所有权这包括促进金融机构获得受益所有权信息和有效监督,包括建立和执行有效,相称和对不遵守行为的劝阻性制裁;确保各国应解决滥用公司结构(包括法人和安排)的问题,因为这可能会妨碍透明度这包括禁止创建和持续使用不记名股票 - 即证书上没有名称的股票,并确保允许被提名人的法人股东或代理人董事没有被滥用但自此以来唯一的行动就是呼吁举行联合国际避税信息协作会议,这个论坛的影响力远低于G20,不仅没有实施基于上述原则的倡议他们对公众的记忆如此迅速地消失了,他们没有在巴拿马论文的评论中出现,也许一些国家和/或个人忽视围绕有利所有权透明度的问题最后,....

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